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Qué es un flujo de efectivo

La importancia y cómo se hace un flujo de efectivo como control del buen avance de un negocio o empresa.

Un flujo de efectivo se refiere a un plan pormenorizado de ingresos y egresos, indispensable en cualquier tipo de negocio, es una manera de planear y confirmar dia a dia o mes con mes, cuales han sido tus resultados con respecto a lo planeado, por ejemplo supongamos una empresa de venta de pasteles, en este caso en particular, debemos de considerar todos los gastos que necesitamos realizar para hacer los pasteles que venderemos o exhibiremos en nuestra área comercial, es decir materias primas necesarias, como serian; la harina, el azúcar, la leche, y todos los ingredientes necesarios para la elaboración de pasteles, además de estas compras necesitamos considerar otros gastos como serán; el sueldo del pastelero y otros empleados, los gastos de luz, agua, teléfono, publicidad, renta de instalaciones, desgaste y mantenimiento de nuestra infraestructura, etc.

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En un flujo de efectivo se dividen los gastos totales en gastos fijos y gastos variables, los segundos se refieren a los intrínsecamente relacionados con la producción de los pasteles o bienes de consumo en general, los productos que se venderán al publico y los primeros se refieren a los gastos indirectos o relacionados con todo nuestro negocio pero que no están influenciados por la producción de pasteles o bienes de venta.

Los gastos fijos entonces, son aquellos que se tienen que realizar independientemente de la producción de pasteles en caso extremo aun en caso de no producir nada en el mes.

Y los gastos variables, serán entonces todos los gastos relacionados con la producción de los citados pasteles y dependen del volumen de producción

La suma de ambos gastos fijos y variables nos dará el total de capital necesario para cumplir con tal o cual volumen de producción, mismo que a su vez servirá para proyectar los ingresos esperados.

De la diferencia de los gastos contra los ingresos proyectados se obtiene una ganancia o utilidad antes de impuestos, pero mas que una proyección e ingresos y costos, el flujo de efectivo nos permite supervisar ya en el plano de la realidad de un negocio concreto, como y en que nivel de recuperación o ganancias netas esta nuestro plan original en nuestra empresa.

En conclusión entonces, un flujo de efectivo es una herramienta invaluable en la plantación y desarrollo de una empresa exitosa, se deben de considerar todos los gastos directos e indirectos y confrontarlos con nuestros ingresos esperados. Además de conocer los detalles del funcionamiento de los gastos, nos permite en base a la comparación diaria o mensual o anual, cuales han sido nuestros resultados, información importantísima para adecuar o en su caso modificar estrategias positivas o negativas que garanticen el funcionamiento optimo de un negocio.

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