El contador y el lavado de dinero

Según el Código de ética Profesional  que nos dice textualmente:

• La labor del Contador Público Colegiado como Perito Contable Judicial debe ser objetiva e imparcial, y su actuación debe ser mesurada frente a la intervención de otros colegas. Artículo 18º.
• No es posible efectuar trabajos de auditoria o peritaje contable en las empresas en donde se actúa como Contador a través de empresas de servicios de contabilidad vinculadas con los auditores o por personas que tengan dependencia con los auditores o peritos contables. Artículo 35º.
• En los servicios de contabilidad, consultoría, peritajes o auditoria prestados en forma independiente por personas jurídicas, asume la responsabilidad el profesional Contador Público que firme o suscriba los estados financieros e informes o dictámenes en general. Artículo 36º.

Según reglamento de peritos judiciales nos dice textualmente:

·        Artículo 31.- Son impedimentos para participar en Audiencias o Diligencias periciales, cuando los Peritos:

a) Tengan vínculo laboral o profesional vigente de carácter temporal o permanente con alguna de las partes.

b) El o su cónyuge o concubino, tengan parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad o de adopción, con alguna de las partes, o con sus representantes o apoderado o con un abogado que interviene en el proceso.

c) El o su cónyuge o concubino, tengan el cargo de tutor o curador de cualquiera de las partes.

d) Tengan interés directo o indirecto en el proceso.

e) Cualquier otro incumplimiento a disposiciones legales y/o internas del Poder Judicial.

El Perito debe ceñirse a las funciones y atribuciones que prescriben las leyes,
disposiciones normativas y reglamentos que rigen su labor, para el efecto deberá cumplir con las normas legales y las profesionales del campo del Contador Público.

Dicho perito va a revisar e interpretar las pruebas ofrecidas en lo que respecta a lavado de dinero, así como van a realizar las investigaciones correspondientes a los bienes y procedencias de dicho dinero, para que el juez pueda entender con claridad lo que se está ofreciendo como testimonio y determinar el fallo correspondiente.

Según el Código de ética Profesional  que nos dice textualmente:

El informe o Dictamen del Contador Público Colegiado en su calidad de perito, consultor o auditor independiente deberá estar debidamente sustentado con los papeles de trabajo o correspondencia en cumplimiento de las Normas Internacionales de Auditoria – NIA´s y/o de las técnicas contables aprobadas por la profesión en congresos nacionales e internacionales. Artículo 37º.