El contador y el lavado de dinero

El contador Público debe intervenir en este delito ya que, cuando el asunto es demasiado técnico, en el que la investigación sea profunda y se requiera gran eficiencia para demostrar hechos que aparecen ocultos y que sólo la experiencia del Perito pueda interpretar, como es el caso del lavado de dinero  el Juez de la causa nombra PERITOS DE OFICIO por resolución judicial, debido a que la prueba fundamental e indispensable en dicho delito es la pericia contable , y como sabemos el Peritaje Contable Judicial como actividad especializada e inherente al Contador Público Colegiado; Por lo que vemos que en literal d) del Artículo 3° de la Ley Nº 28951 De Actualización de la Ley Nº 13253, De Profesionalización del Contador Público y de Creación de Colegios de Contadores Públicos nos dice textualmente:

• El ejercicio de contador publico, como actividad profesional independiente desarrolla todas aquellas que la Ley de profesionalización del contador público establece entre la que encontramos la de Perito contable, esto es  interesante y muy delicada especialidad que consiste en desarrollar labores científicas en el campo de la Contabilidad, Finanzas, Tributación, Lavado de Dinero, Cálculo de Intereses, Juicios por Alimentos, donde se requiere conocer mucho sobre las normas legales y tributarias inmersas.

Por lo que vemos que el Peritaje Contable es una labor exclusiva que le corresponde realizar a los Contadores Públicos Colegiados, consecuentemente este reconocimiento legal, otorgado con verdadera justicia, compromete a los profesionales contables a ejercer la profesión con diligencia y respeto a las normas doctrinarias y legales, sobre todo en casos de lavado de dinero en donde existen muchas formas de tratar de corromper a dicho perito contable judicial. El Perito Contable Judicial, por su condición de profesional que ilustra, explica y orienta a los Magistrados en asuntos de su especialidad sujetos a controversia legal. La independencia del Perito Contable respecto a los sujetos procesales, debe ser la conducta que regirá en todo el proceso del peritaje. El Perito Contable debe demostrar no solamente si es independiente y objetivo, sino que sus acciones y situaciones evidencien por sentido lógico y común. El Perito no debe recibir beneficios de ninguna naturaleza provenientes de las partes.